核心观点：
2023 年9 月8 日，中国资产评估协会在财政部的指导下印发《数据资产评估指导意见》，与财政部近日*的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》形成合力，从财会角度促进数字经济快速发展。从报表端弹性分析，我们认为1)收集/采购/生成数据资产产生的营业成本、研发费用；2）参与数据资产化过程产生的营业收入；都将较之前有较大变化，建议关注：1）深度参与数据资产生成的行业数据厂商，如通行宝、测绘股份、中远海科等；2）深度参与数据资产整理、清洗、评估、确权、交易的厂商，如太极股份、人民网、易华录等。
行情回顾：
上期，计算机（申万）指数下跌0.77%，跑赢沪深300 指数0.59pp。
投资组合：
金融IT：指南针、大智慧、同花顺、金证股份、恒生电子、宇信科技、长亮科技、高伟达、神州信息、天阳科技等AI：科大讯飞、浪潮信息、金山办公、中科曙光、中科创达等云计算：金山办公、广联达、用友网络、泛微网络等数据要素：中远海科、易华录、云赛智联、人民网等信创：金山办公、神州数码、广立微、纳思达、软通动力、麒麟信安、润和软件、华大九天、卓易信息、中望软件、安路科技等医疗IT：创业慧康、卫宁健康等
产业互联网及工业软件：宝信软件、中控技术、赛意信息等网络安全：安恒信息等
风险提示
市场竞争加剧；国际环境变化影响；行业需求不及预期等。
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